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Bois de chauffage : rentable et légal, le guide
Vendre du bois de chauffage dans les règles peut être payant. La plupart de ceux qui croient le contraire calculent l’impôt sur le prix de vente plutôt que sur le profit, et oublient les dépenses et les déductions qui jouent en leur faveur.
Révisé le 2 novembre 2026Année d’imposition 20269 min de lecturePar Lorne Wanamaker, vendeur de bois de chauffage
Sur cette page· L’impôt se calcule sur votre profit, pas sur votre prix
L’impôt se calcule sur votre profit, pas sur votre prix
On l’entend dans toutes les cours à bois : une fois l’impôt payé, il ne reste plus rien d’une corde. Ce calcul enlève presque toujours l’impôt sur le prix de vente au complet. Dans votre déclaration, vos ventes et vos dépenses d’entreprise vont sur le même formulaire, le T2125 au Canada1 et l’annexe C (Schedule C) aux États-Unis2, et c’est ce qui reste après les dépenses qui est imposé.
Une corde de façade, deux façons de compter
| Ligne | Impôt sur le prix | Impôt sur le profit |
|---|---|---|
| Prix de vente | 140,00 $ | 140,00 $ |
| Coût des billes (voyage de 3 000 $ ÷ 34 cordes de façade) | 88,24 $ | 88,24 $ |
| Carburant, chaînes, huile, usure (exemple) | non compté | 10,00 $ |
| Montant imposable | 140,00 $ | 41,76 $ |
| Impôt à 35 % | 49,00 $ | 14,62 $ |
| Il vous reste par corde de façade | 2,76 $ | 27,14 $ |
Prix de vente
- Impôt sur le prix
- 140,00 $
- Impôt sur le profit
- 140,00 $
Coût des billes (voyage de 3 000 $ ÷ 34 cordes de façade)
- Impôt sur le prix
- 88,24 $
- Impôt sur le profit
- 88,24 $
Carburant, chaînes, huile, usure (exemple)
- Impôt sur le prix
- non compté
- Impôt sur le profit
- 10,00 $
Montant imposable
- Impôt sur le prix
- 140,00 $
- Impôt sur le profit
- 41,76 $
Impôt à 35 %
- Impôt sur le prix
- 49,00 $
- Impôt sur le profit
- 14,62 $
Il vous reste par corde de façade
- Impôt sur le prix
- 2,76 $
- Impôt sur le profit
- 27,14 $
Le 35 % est un exemple (impôt plus cotisations au régime de retraite); le vôtre dépend de votre revenu total. Ce qui compte, c’est le montant sur lequel on le calcule.
Essayez avec vos chiffres. Le calculateur montre les deux versions côte à côte.
- Prix de vente
- 140,00 $
- Coût des billes
- −88,24 $
- Autres coûts
- −10,00 $
- Profit
- 41,76 $
- Impôt à 35 % du profit
- −14,62 $
- Il vous reste
- 27,14 $
L’impôt sur le profit (le vrai calcul), par corde de façade
- Prix de vente
- 140,00 $
- Coût des billes
- −88,24 $
- Impôt à 35 % du prix
- −49,00 $
- Il semble vous rester
- 2,76 $
L’impôt sur le prix (l’erreur)
C’est ce calcul qui donne l’impression que le bois ne peut pas payer. Il compte de l’impôt sur l’argent parti dans les billes.
Le vrai remède à une marge mince n’est pas une déduction. C’est de connaître votre coût par corde et de demander un prix qui le couvre, et c’est le sujet des sections suivantes.
Connaître votre vrai coût par corde
La plupart des vendeurs qui vendent trop bas n’ont jamais additionné tout ce qu’une corde leur coûte. Faites la liste une fois, avec les reçus de l’an dernier.
- Les voyages de billes, et le transport pour les amener.
- Le carburant des scies, de la fendeuse ou du processeur et du camion.
- Les chaînes, les guides, l’huile à chaîne, les limes et les coins.
- L’usure et les réparations de chaque machine.
- Les assurances.
- La main-d’œuvre : l’équipe que vous payez, et vos propres heures.
- Les frais de cour ou de kiosque.
- Le site Web, les annonces et les frais de carte.
Des registres qui se paient d’eux-mêmes
- Gardez chaque reçu, même les petits payés comptant : chaînes, huile à chaîne, bidons d’essence.
- Inscrivez chaque voyage : fournisseur, date, prix et ce qu’il a donné.
- Inscrivez chaque vente, comptant compris, avec la date, la quantité et le prix. Au Canada, vos registres de revenus doivent indiquer la date, le montant et la source, que vous ayez été payé en argent, en biens ou en services3.
- Tenez un registre pour le camion : déplacements d’affaires et kilométrage total.
- Photographiez les reçus papier. Le papier thermique s’efface.
Combien de temps les garder. Au Canada, en général six ans après la fin de la dernière année d’imposition à laquelle ils se rapportent3. Aux États-Unis, en général trois ans; six ans si vous omettez des revenus de plus de 25 % du revenu brut déclaré; au moins quatre ans pour les registres de taxes sur l’emploi4.
L’équipement : l’amortir plus vite
Un processeur de 12 000 $ n’est pas, par défaut, une dépense de 12 000 $ l’année où vous l’achetez. Son coût est réparti sur plusieurs années par l’amortissement, appelé déduction pour amortissement (DPA) au Canada5. Les deux pays ont maintenant des règles qui en ramènent davantage dans la première année.
- États-Unis : un amortissement bonifié de 100 % la première année, permanent pour les biens admissibles acquis après le 19 janvier 2025, et la déduction de la Section 179 jusqu’à 2 500 000 $, réduite quand les achats de l’année dépassent 4 000 000 $6.
- Canada : la loi de mise en œuvre du budget de 2025 (projet de loi C-15, sanction royale le 26 mars 2026) a introduit une « super-déduction pour la productivité » qui permet de radier tout de suite une plus grande part des nouveaux investissements7. Comment elle s’applique à une fendeuse ou à un camion, c’est une question pour votre comptable.
L’inventaire : pourquoi le bois acheté l’automne peut faire monter votre impôt
Au Canada, vous déduisez le coût des marchandises vendues dans la période où vous les vendez1. Des billes achetées en octobre et encore dans votre cour sous forme de bois de chauffage au 31 décembre sont de l’inventaire de fin d’exercice, pas une dépense de cette année-là.
Deux voyages de 3 000 $ achetés en octobre
| Année 1 | Année 2 | |
|---|---|---|
| Bois vendu provenant des voyages | l’équivalent d’un voyage | l’équivalent de l’autre |
| Compté dans le coût des marchandises vendues | 3 000 $ | 3 000 $ |
| Reste en inventaire au 31 décembre | 3 000 $ | 0 $ |
Bois vendu provenant des voyages
- Année 1
- l’équivalent d’un voyage
- Année 2
- l’équivalent de l’autre
Compté dans le coût des marchandises vendues
- Année 1
- 3 000 $
- Année 2
- 3 000 $
Reste en inventaire au 31 décembre
- Année 1
- 3 000 $
- Année 2
- 0 $
Payer les deux voyages l’année 1 n’en fait pas deux dépenses de l’année 1. Le deuxième voyage réduit plutôt l’impôt de l’année 2.
Les petites entreprises américaines ont leurs propres règles d’inventaire; le guide des États-Unis les présente.
Les taxes de vente : quand vous devez les facturer
Canada. Le bois de chauffage est une fourniture taxable pour la TPS/TVH, pas détaxée8. Vous n’avez pas à vous inscrire tant que vos ventes taxables restent à 30 000 $ ou moins sur quatre trimestres civils consécutifs. Dépassez 30 000 $ dans un seul trimestre et vous devez vous inscrire, au plus tard à compter de la vente qui vous a fait dépasser le seuil9. Les ventes de vos associés comptent avec les vôtres9.
États-Unis. Les taxes de vente sont fixées État par État, tout comme le traitement du bois de chauffage. Le guide des États-Unis passe les États en revue.
Vendre à la corde, légalement
Au Canada, le bois de chauffage en vrac se vend seulement au mètre cube apparent, au pied cube, ou à la corde (128 pieds cubes) et en fractions de corde, et « cordon » et « corde de poêle » sont des termes illégaux10. Le NIST Handbook 130, le modèle américain, dit la même chose de « face cord », « rack », « pile » et « truckload »11.
Gardez le mot que vos clients connaissent, mais mettez la mesure légale en premier : 1/3 de corde (42,7 pi³ ou 1,21 m³) de bois de 16 pouces, ce que la plupart des gens appellent une corde de poêle. Le calculateur de corde de bois fait le calcul pour n’importe quelle longueur.
Déplacer du bois de chauffage : les règles sur les ravageurs
Canada. L’Agence canadienne d’inspection des aliments recommande d’acheter et de brûler son bois localement, et d’acheter du bois coupé à moins de 80 kilomètres de l’endroit où il est vendu12. Le bois de frêne ne peut pas sortir d’une zone réglementée pour l’agrile du frêne; les autres essences, seulement par des installations inscrites au programme d’installations approuvées de l’ACIA13.
États-Unis. La quarantaine fédérale sur l’agrile du frêne a pris fin le 14 janvier 202114. Vérifiez les règles de l’État avant de vendre de l’autre côté d’une frontière d’État.
Stratégies légales, zones grises et où passe la ligne
La planification fiscale est légale. Cacher des revenus ne l’est pas. Voici la différence.
Clairement légal
| Geste | Pourquoi ça marche | Où passe la ligne |
|---|---|---|
| Payer les membres de votre famille pour du vrai travail | Aux États-Unis, un enfant de moins de 18 ans qui travaille dans l’entreprise individuelle d’un parent ne paie ni sécurité sociale ni Medicare15 | Payez ce que vaut le travail, payez-le vraiment et notez les heures |
| Noter chaque petite dépense | Chaînes, huile, gants, limes et équipement de sécurité font des centaines de dollars par année | Enlevez la part que vous utilisez pour vous |
| Tenir un registre du véhicule | C’est la preuve que la part d’affaires du camion est réelle | Remplissez-le au fur et à mesure, pas au moment des impôts |
Payer les membres de votre famille pour du vrai travail
- Pourquoi ça marche
- Aux États-Unis, un enfant de moins de 18 ans qui travaille dans l’entreprise individuelle d’un parent ne paie ni sécurité sociale ni Medicare15
- Où passe la ligne
- Payez ce que vaut le travail, payez-le vraiment et notez les heures
Noter chaque petite dépense
- Pourquoi ça marche
- Chaînes, huile, gants, limes et équipement de sécurité font des centaines de dollars par année
- Où passe la ligne
- Enlevez la part que vous utilisez pour vous
Tenir un registre du véhicule
- Pourquoi ça marche
- C’est la preuve que la part d’affaires du camion est réelle
- Où passe la ligne
- Remplissez-le au fur et à mesure, pas au moment des impôts
Zones grises : permises, avec prudence
| Geste | Pourquoi ça marche | Où passe la ligne |
|---|---|---|
| Rester sous le seuil de la TPS/TVH | Sous 30 000 $ sur quatre trimestres, vous n’avez pas à vous inscrire9 | Les ventes de vos associés comptent avec les vôtres9 : séparer une entreprise en deux ne remet pas le compteur à zéro |
| Le troc : du bois contre une réparation, du bois contre des billes | Ça économise de l’argent | Ça compte quand même : au Canada, vos ventes incluent les biens et services reçus en échange1 |
| Vendre de l’équipement usagé avec son historique | Une machine bien documentée se vend plus cher | Au-dessus de sa valeur restante, la différence redevient un revenu5 |
| Chauffer votre maison avec votre bois | Rien à déduire | Votre propre bois est personnel : ne le déduisez pas |
Rester sous le seuil de la TPS/TVH
Le troc : du bois contre une réparation, du bois contre des billes
- Pourquoi ça marche
- Ça économise de l’argent
- Où passe la ligne
- Ça compte quand même : au Canada, vos ventes incluent les biens et services reçus en échange1
Vendre de l’équipement usagé avec son historique
- Pourquoi ça marche
- Une machine bien documentée se vend plus cher
- Où passe la ligne
- Au-dessus de sa valeur restante, la différence redevient un revenu5
Chauffer votre maison avec votre bois
- Pourquoi ça marche
- Rien à déduire
- Où passe la ligne
- Votre propre bois est personnel : ne le déduisez pas
Pas gris du tout : à ne pas faire
- Laisser des ventes payées comptant hors des livres.
- Payer vos enfants ou votre conjoint pour du travail qu’ils n’ont pas fait.
- Déduire à 100 % un camion, une scie ou du bois de chauffage personnels.
- Fabriquer des reçus ou un registre de kilométrage après coup.
- Séparer une entreprise en deux noms pour rester sous un seuil de taxe de vente.
Une heure avec un comptable qui connaît les petites entreprises de ressources se paie habituellement dès la première année.
Des leviers de prix plus payants que n’importe quelle déduction
- Vendez le bois sec comme du bois sec, et prouvez-le avec une lecture d’humidité.
- Facturez la livraison et le cordage à part.
- Vendez du bois d’allumage et des petits paquets (campings, dépanneurs, chalets) : ils rapportent beaucoup plus au pied cube.
- Demandez un prix différent en début et en fin de saison.
- Rappelez vos clients réguliers avant qu’ils manquent de bois.
Choisissez votre pays
Les guides par pays ont les chiffres : formulaires, taux, catégories d’amortissement, taxes de vente et les règles là où vous vendez.
Questions fréquentes
Dois-je déclarer mes ventes de bois payées comptant?
Oui. Au Canada, inscrivez vos revenus, que vous ayez été payé en argent, en biens ou en services3.
Le bois de chauffage est-il exempté de taxes?
Non. Votre profit est un revenu comme un autre, et pour la TPS/TVH, le bois de chauffage est taxable, pas détaxé8.
Combien d’impôt vais-je payer par corde?
L’impôt se calcule sur ce qui reste après vos dépenses, pas sur le prix. Entrez vos chiffres dans le calculateur.
Puis-je déduire ma scie à chaîne et ma fendeuse?
Oui, par l’amortissement sur plusieurs années, et les deux pays ont des règles qui en ramènent davantage dans la première année. Voir L’équipement.
Dois-je facturer les taxes de vente sur le bois de chauffage?
Au Canada, pas tant que vos ventes taxables restent à 30 000 $ ou moins sur quatre trimestres civils9. Aux États-Unis, ça dépend de l’État.
Est-il légal de vendre une corde de poêle?
Pas sous ce nom sur papier, au Canada ou dans les États américains qui suivent le Handbook 130. Vendez la mesure légale et ajoutez le mot habituel : le calculateur de corde de bois montre comment.
Sources
- 1.Revenus d’un travail indépendant d’entreprise, de profession libérale, de commissions, d’agriculture et de pêche : Chapitre 2 – Revenus, Agence du revenu du Canada ↩
- 2.Instructions for Schedule C (Form 1040), Internal Revenue Service (en anglais) ↩
- 3.Registres d’entreprise, Agence du revenu du Canada ↩
- 4.How long should I keep records?, Internal Revenue Service (en anglais) ↩
- 5.T4002 : Chapitre 4 – Déduction pour amortissement, Agence du revenu du Canada ↩
- 6.Working Families Tax Cuts: businesses, Internal Revenue Service (en anglais) ↩
- 7.Une loi est adoptée pour mettre en œuvre le budget de 2025 (26 mars 2026), Ministère des Finances Canada ↩
- 8.Mémorandum sur la TPS/TVH 4.4, Agriculture et pêche, Agence du revenu du Canada ↩
- 9.Quand s’inscrire et commencer à facturer la TPS/TVH, Agence du revenu du Canada ↩
- 10.Vente de bois de chauffage, Mesures Canada ↩
- 11.Handbook 130 (2026), Uniform Regulation for the Method of Sale of Commodities, §2.4, National Institute of Standards and Technology (NIST) (en anglais) ↩
- 12.Dangers liés au déplacement du bois de chauffage, Agence canadienne d’inspection des aliments ↩
- 13.Zones et produits réglementés : Agrile du frêne, Agence canadienne d’inspection des aliments ↩
- 14.Emerald Ash Borer, USDA Animal and Plant Health Inspection Service (en anglais) ↩
- 15.Family employees, Internal Revenue Service (en anglais) ↩
Modifications de cette page
- : Première publication.
Information générale, pas un avis fiscal ou juridique. Les règles changent et dépendent de votre situation : parlez à un comptable avant d’agir.
